Podatki od emerytur amerykańskich w Polsce

Wielu polskich emigrantów staje przed dylematem, czy po powrocie do kraju będą musieli płacić podatek od emerytury, którą otrzymywali w USA. Oto kilka najczęściej pojawiających się pytań, na które postaramy się udzielić odpowiedzi.

- Jak dochód uzyskany w USA będzie opodatkowany w Polsce?

- W taki sposób, że polski fiskus odejmie od należnego podatku podatek zapłacony w USA. Podatki uregulowane w USA można traktować w Polsce jako odpis podatkowy.

- Czy emerytury lub renty wypłacane w USA podlegają w Polsce opodatkowaniu?

- Tak, ale od polskiego podatku można odliczyć sumę zapłaconą już amerykańskiemu fiskusowi.

- Mam emeryturę Social Security i dochody również w Polsce – co wtedy?

- Wówczas przychody te sumują się, a od podatku od łącznej sumy należy odliczyć kwotę równą podatkowi dochodowemu płaconemu za „Wielką Wodą”. Odliczona kwota nie może jednak przewyższać części przypadającej na dochód zagraniczny.

- Czy można zlecić przesyłanie amerykańskich emerytur na konto posiadane w polskim banku?

- Oczywiście. Banki w Polsce mogą wypłacać zagraniczne emerytury, jednocześnie pobie-rając, obliczając i odprowadzając stosowne zaliczki na poczet podatku dochodowego.

- Czy w banku trzeba składać jakieś oświadczenie?

- Tak. Bank będzie miał obowiązek oblicz-enia Twojego podatku dochodowego, jeśli oświadczysz, że nie korzystasz z możliwości łącznego opodatkowania ze współmałżonkiem, osiągasz dochody tylko u płatnika i nie ponosisz wydatków, które można odliczyć od dochodu.

- Co muszę zrobić, jeśli chcę pobierać emeryturę z USA bez pośrednictwa polskiego banku?

- Wówczas musisz sam wpłacać miesięczne składki podatkowe.

- Jak ustalić wysokość takiej składki?

- Należy obliczyć swój przychód pomniejszony o koszty uzyskania go oraz o kwotę odliczeń podatkowych. Następnie dopasować do odpowiedniej wielkości stawki skali podatkowej. Tu trzeba pamiętać, że opłacony za granicą podatek stanowi koszt uzyskania przychodu.

- Jak w Polsce opodatkowane są świadczenia Social Security?

- Podlegają opodatkowaniu wraz z innymi formami dochodu już od 130$ w skali 19% progu podatkowego.

- Czy reemigrant powinien przemilczeć fakt otrzymywania emerytury z USA?

- Wielu imigrantów zapewne tak robi, ale nie jest to legalne podejście do sprawy. W przypadku kontroli źródła utrzymania mogą być skontrolowane przez polskiego fiskusa. w Polsce

Wiele niepokojów dotyczących wypłaty przyszłej emerytury budzi sytuacja, w której firmy oferujące nam programy emerytalne nagle bankrutują, lub z różnych powodów zamykają dotychczasowe programy. Co wówczas robić? Czy nasza emerytura może przepaść?



Czy w USA istnieją instytucje ubezpieczające programy emerytalne?
- Naturalnie. Taką rolę pełni Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), gwarantujący wypłatę należnej emerytury tym pracownikom zatrudnionych w prywatnych firmach, których zakłady prace zbankrutowały. PBGC przejmie wówczas zobowiązania upadłego programu
emerytalnego.

Jak to się odbywa w praktyce?
- PBGC zapewnia wypłatę części podstawowej miesięcznej emerytury (tzw. basic benefit), świadczenia na wypadek niezdolności do podjęcia pracy (tzw. disability benefits) oraz niektóre świadczenia wdowie oraz dla sierot po zmarłym pracowniku.

A ubezpieczenie medyczne?
- PBGC nie pokrywa niestety jego wartości.

Czy wysokość świadczeń wypłacanych przez PBGC musi odpowiadać tym, które były obiecane w zbankrutowanym zakładzie pracy?
- Niestety nie. Sumy wypłacane przez PBGC mogą być zupełnie inne od obiecanych nam przez poprzedni, zbankrutowany zakład pracy. Niemniej, nie mogą być całkowicie dowolne – istnieją specjalne regulacje dotyczące ich minimalnego i maksymalnego poziomu. W poprzednich latach zakładał on, że PBGC może zagwarantować wypłaty najwyżej do kwoty wynoszącej 30.000$ rocznie.

Co się dzieje w wypadku, gdy nasz program emerytalny gwarantował waloryzację świadczeń? Czy PBGC również ją zapewni?
- Przepisy mówią, że PBGC może udzielić podwyżki rekompensującej wzrost inflacji, ale tylko pod warunkiem, że kapitał w przejętym funduszu wystarcza na podobny wzrost. Zwykle jednak pieniędzy na to jest zbyt mało.

A gdy firma nie bankrutuje, tylko przykładowo zmienia program emerytalny oferowany pracownikom? Czy PBGC gwarantuje również wypłatę należnej nam emerytury w takim wypadku?
- Wówczas, naturalnie jeżeli PBGC zatwierdzi rozwiązanie „starego” programu emerytalnego, pracownicy, którzy wysłużyli już emerytury mogą otrzymać świadczenia w następujący sposób:
a) jako tzw. rentę „annuity” wykupioną w firmie ubezpieczeniowej, która
będzie wypłacać świadczenia równe obiecanym
b) jako jednorazową wypłatę należnych nam, odłożonych pieniędzy.

PBGC daje więc nam i tu spore poczucie bezpieczeństwa.

Jak najlepiej zabezpieczyć się przed utratą wypracowanej emerytury?
- Na pewno trzeba dokładnie zbierać i przechowywać wszystkie dokumenty poświadczające zatrudnienie – druczki W-2, raporty programów emerytalnych, pisma opisujące obiecane świadczenia. Nie wolno ignorować żadnej oficjalnej korespondencji związanej z emeryturą. W razie problemów z odnalezieniem byłych pracodawców, zawsze można zwrócić się o pomoc w ich odszukaniu do PBGC (oficjalny adres korespondencyjny: PBGC Administrative and Technical Assistance Division, 1200 K Street, N.W.,Washington, DC 20005), natomiast w przypadku ewentualnego „zaginięcia” naszej emerytury, trzeba natychmiast powiadamiać Urząd Social Security.


Autor: Marcin Krakowski

Wiele osób nie wie jak postępować przy przechodzeniu na amerykańską emeryturę Social Security. Dziś mamy dla nich kilkanaście praktycznych wskazówek. Oto, o czym szczególnie warto pamiętać:




Gdy osiągasz swój wiek emerytalny nie czekaj na kontakt ze strony Administracji Social Security – sam musisz ją o tym powiadomić, najlepiej 3 miesiące przed planowanym terminem rozpoczęcia pobierania świadczeń

Podanie o przejście na emeryturę można składać telefonicznie, ale najlepiej udać się osobiście do najbliższego urzędu Social Security i od razu przedstawić wszystkie dokumenty potwierdzające, że kwalifikujemy się do otrzymywania świadczeń emerytalnych

Składając podanie o przejście na emeryturę, będziemy potrzebować następujących dokumentów:
a) akt urodzenia,
b) kartę Social Security
c) akty urodzenia i numery Social Security dzieci na naszym utrzymaniu,
d) ostatni drukW-2 lub ostatnie rozliczenie podatkowe, jeżeli pracujemy na własny
rachunek
e) świadectwo ślubu i numer Social Security małżonka, jeśli jest na naszym
utrzymaniu lub w sytuacji, gdy ubiegamy się o rentę na konto małżonka
f)  wyciąg z konta bankowego, jeżeli chcemy deponować emeryturę na to konto
g) dowód legalnego statusu imigracyjnego

Duże opóźnienie w składaniu przez nas podania o przejście na emeryturę będzie skutkowało utratą pieniędzy – Social Security wypłaca tylko równowartość 6-miesięcznych zaległych świadczeń.

Dla otrzymania emerytury Social Security potrzebny jest legalny status - od 1 stycznia 2004 roku osoby przebywające w USA nielegalne, oraz nie posiadające własnego numeru Social Security nie otrzymają emerytury lub renty Social Security

W razie otrzymania niekorzystnej dla nas decyzji urzędu Social Security, mamy prawo złożyć odwołanie. Możemy też zatrudni do reprezentowania nas adwokata, jeśli kogoś stać na podobny wydatek

Każda pracująca legalnie w USA osoba może otrzymać jeden raz w roku wyciąg z własnego konta Social Security – „Earnings and Benefits Estimate Statement”. Podaje on, ile ta osoba zarobiła w każdym minionym roku oraz ile wyniesie jej przewidywana emerytura (wczesna i terminowa), a także ewentualna renta inwalidzka.

Żeby dostać wyciąg ze swojego konta Social Security, trzeba zadzwonić pod numer 800/772-1213 i zażyczyć sobie przesłania do domu wspomnianego wyżej formularza „Reúuest for Earnings and Benefis Estimate Statement”. Po wypełnieniu, odsyłamy go, by po czterech, do sześciu tygodni otrzymać wyliczoną wysokość emerytury w kilku wariantach.

Emerytura Social Security zwykle opiewa na sumę od 20% do 30% naszych dotychczasowych zarobków, tym mniejszych procentowo, im więcej zarabialiśmy.


Autor: Marcin Krakowski

Po adres najbliższego urzędu social security KLIKNIJ TUTAJ

Zgodnie z rokroczna tradycją, Urząd Social Security kilkanaście tygodni temu przedstawił  listę zmian obowiązujących limitów finansowych w swoich przepisach. Poniżej przedstawimy Państwu najważniejsze z nich, mając nadzieję, że pomogą w załatwianiu spraw codziennych i ułatwią plany na przyszłość.


Tak więc w 2008 roku korekcie ulega sytuacja pracowników - ci o wysokich zarobkach zapłacą wyższe składki na Social Security. Związane jest to z podwyższeniem podstawy zarobków, która w obecnym roku rośnie do 102,000$. A więc automatycznie zwiększeniu ulega główny limit poborów, od którego płaci się składki.

Kolejną zmianą jest limit zarobków potrzebnych do zaliczenia kwartału Social Security. Od 1 stycznia 2008 roku do zaliczenia jednego kwartału potrzeba zarobić w ciągu 3 miesięcy przynajmniej 1,050$,  więc o 50$ więcej, niż dotychczas. W efekcie dla „zaliczenia” całego roku, czyli czterech kwartałów, pracownik musi uzbierać minimum 4,200$ w ciągu dwunastu miesięcy.

Podniesieniu o 2,3% ulega wysokość emerytur i rent, zgodnie ze wzrostem kosztów utrzymania, na który wpływ ma inflacja i inne ekonomiczne czynniki. Sprawi to, że w 2008 roku maksymalna emerytura Social Security wyniesie 2,185$, a przeciętna zbilansuje się na poziomie 1,079$. Emerytura dla małżeństwa sięgnie 1,761$. Teraz renty – przeciętna renta inwalidy niezdolnego do pracy wyniesie 1,041$ miesięcznie. Natomiast osoby otrzymujące  Social Security Supplemental Income (SSI) będą mogli dostać maksymalnie 637$ miesięcznie od władz federalnych.

Dalszemu opóźnieniu ulega wiek emerytalny. Osoby urodzone w roku 1942, osiągną pełny wiek emerytalny po ukończeniu 65 lat i 10 miesięcy. Natomiast osoby urodzone w latach 1943-1954, osiągną pełny wiek emerytalny po ukończeniu 66 lat. Ale dla emerytów jest też dobra wiadomość: Urząd Social Security zdecydował o podniesieniu limitu dozwolonych zarobków. Oznacza to, że pobierający emeryturę Social Security emeryci, którzy nie osiągnęli pełnego wieku emerytalnego  w tym roku stracą tylko 1$ emerytury na każde 2$ zarobione ponad pułap 13,560$.

To nie koniec zmian – podniesiono również składki na ubezpieczenie zdrowotne dla emerytów w części B Medicare. Co o najniższych poborach zapłacą w obecnym roku 96.40$. Osoby zarabiające w przedziale od 82,000$ do 102,000$ będą musiały uiścić opłatę wynoszącą 122.20$ miesięcznie, natomiast najbardziej zamożni maksymalnie do ok. 240$ miesięcznie.


Autor: Marcin Krakowski

Problemy ze złodziejami tożsamości, polującymi na numery Social Security innych osób, często spędzając sen z powiek wielu polskim emigrantom. Należała do nich pani Stanisława Nowak, która kiedyś padła ofiarą takiego procederu. Dziś zwróciła się do nas z prośbą o radę, kiedy może odmawiać ujawniania własnego numeru SSN, oraz jak najlepiej zabezpieczyć go przed czyhającymi na nasz błąd przestępcami?

Kiedy mogę odmówić podania własnego numer Social Security? Czy warto to robić, czy tez to tylko przesadna ostrożność?
- Można odmówić w wielu sytuacjach. Musi Pani wiedzieć, że im rzadziej wyjawia swój numer Social Security, automatycznie mniej ryzykuje, iż wpadnie w nieodpowiednie ręce. Dlatego warto pamiętać o kilku sprawach. Po pierwsze, jeśli los zetknie nas z jakąś prywatną firmą, przy wypełnianiu niektórych formularzy można pozostawić wolne miejsce w rubryce przeznaczonej na SSN bądź napisać “Refused”.

A gdy pracownik obsługujący klienta nalega na podanie numeru Social Security?
- Tu trzeba wpierw upewnić się na ile uzasadnione jest to żądanie. Jeśli uważamy, że nie ma takiej potrzeby, śmiało można odmówić ujawnienia numeru, podając jako uzasadnienie jedno z następujących wyjaśnień i argumentów: chęć zachowania prywatności, prośbę o uprzednie okazanie na piśmie przepisów wymagających od klienta podania SSN, czy prośbę o wyjątkowe potraktowanie. Jeśli odpowiedź nie spodoba się Pani, zawsze można skorzystać z usług innej firmy. Prawo wymaga od nas bowiem podawania numeru Social Security tylko przedsiębiorstwom, które muszą informować IRS o naszych zarobkach.

A jak mogę zabezpieczyć numer Social Security w innych sytuacjach, po prostu na co dzień?
- Istnieje kilka sposobów, pozwalających znacząco zmniejszyć ryzyko wykradzenia nam tego typu danych. Przykładowo, nigdy nie warto drukować swojego SSN na czekach, kartach biznesowych etc., nie należy stosować SSN jako osobistego hasła  w bankomatach ani w witrynach internetowych i nosić karty Social Security w portfelu. Śmiało można też wymagać od naszego zakładu pracy, aby nie drukował numeru SSN na służbowej legitymacji jaką posiadamy, oraz od banków, aby wyciągi z naszych kont nie miały go zapisanego. Wreszcie, o czym już wspomniałem, trzeba podawać numer Social Security tylko wtedy, gdy jest Pani absolutnie przekonana o takiej potrzebie.


Autor: Marcin Krakowski

Oto kilka najważniejszych pytań i odpowiedzi dotyczących funkcjonowania programów emerytalnych w USA i sposobu zachowania się w chwili planowanego powrotu do Polski. Bardzo przydatne szczególnie dla osób, które nie chciałby utraty swoich ciężko zarobionych pieniędzy.


- Na czym polega większość programów emerytalnych w Stanach Zjednoczonych?
Pracownik odkłada w nich pieniądze na swoim własnym koncie, aby po osiągnięciu wieku emerytalnego dysponować na nim środkami pozwalającymi na wypłatę emerytury. Na koncie przyszły emeryt może zgromadzić tyle środków, ile zdoła uskładać plus specjalną „premię” za ciągle inwestowanie.

- Czy wpłaty na konta emerytalne są traktowane jak ulga podatkowa?
Tak. Odroczenie podatkowe sprawia, że pieniądze rosną wraz z nim. Dodatkowo niektóre programy mogą zostać wsparte dopłatą ze strony pracodawcy. To bardzo korzystna sytuacja dla przyszłych emerytów.

- Co to są „konta zakwalifikowane”?
To konta dające emerytalne przywileje podatkowe, które mogą być otwarte wyłącznie w amerykańskich instytucjach. Nie ma możliwości otwarcia takiego konta w instytucji nie amerykańskiej.

Czy zabranie wszystkich pieniędzy z konta funduszu emerytalnego do Polski oznacza jego likwidację?
Tak, i dodatkowo konieczność zapłacenia należnych podatków. Dlatego nie warto likwidować posiadanego w USA konta emerytalnego, bo oznacza to dla postępującej tak osoby istotną stratę.

- Ile zapłacę za wcześniejsze wybranie pieniędzy zdeponowanych w funduszu emerytalnym?
Przed ukończeniem 59.5 lat kara wynosi 10% podjętej kwoty. Wedle fachowej literatury, to  tak zwane “early withdrawal penalty”. Przy dużych składkach emerytalnych jest to znacząca suma, dlatego należy dokładnie zastanowić się, czy warto podejmować decyzję o wcześniejszym wyciąganiu pieniędzy z funduszu emerytalnego.

- Czy wybrana kwota stanowi dodatkowy dochód?
Tak. Prawo amerykańskie jest tu bezwzględne - będzie trzeba od niej zapłacić wszystkie podatki: federalne, stanowe i regionalne. Dodatkowo należy pamiętać, że 20% środków zgromadzonych na koncie może zostać wstrzymane przez amerykańskie instytucje państwowe właśnie jako zaliczka na poczet federalnego podatku dochodowego.

- Czy osoba przebywająca w Polsce powinna wykazywać dochód z amerykańskiego funduszu emerytalnego?
Tak, ma obowiązek wykazania go w polskim zeznaniu podatkowym. Nie jest zgodna z polskim prawem sytuacja, w której dana osoba próbuje przemilczeć fakt otrzymywania pieniędzy z amerykańskiego systemu emerytalnego.

- Czy emerytura Social Security podlega opodatkowaniu?
Nie. To jedna z jej głównych, zresztą bardzo licznych zalet. Stanowi dodatkową zachętę do aktywnego uczestnictwa w amerykańskim systemie emerytalno-rentowym.

- Jak wygląda sprawa odpisów podatkowych przy likwidowaniu funduszu?
Mamy prawo do odpisu równego uldze standardowej wraz z odpisem osobistym na siebie oraz każdą osobę przebywającą na naszym utrzymaniu. Warto pamiętać, że bank nie potrąca zaliczki podatkowej przy wybieraniu pieniędzy z konta, jedynie informuje o tym fakcie IRS.

- Czy osoby o małych zarobkach również muszą składać zeznanie podatkowe?
Nie. Chyba, że wybierają pieniądze z funduszu emerytalnego lub posiadają kwotę przekraczającą 400$. Osoby nie dysponujące wyższą sumą pieniędzy, są zwolnione z obowiązku przedstawiania zeznań podatkowych.

- Kiedy musimy zacząć stopniową likwidację konta IRA?
Po osiągnięciu 70 lat życia i 6 miesięcy. Tutaj trzeba uważać na ewentualną zwłokę - zaniechanie wybierania pieniędzy po tym wieku będzie skutkowało karą wynoszącą aż 50% sumy, którą emeryt powinien wybrać.

- Kiedy można korzystać z wcześniejszego wybrania pieniędzy z funduszy emerytalnych unikając kar?
Jeśli będzie się je wybierać regularnie, w serii „równych okresowych rat”. Obliczanych na bazie przewidywanej długości życia. Muszą być wypłacane przynajmniej jeden raz na rok.

- Czy wybieranie pieniędzy metodą „równych okresowych rat” musi trwać do końca życia?
Nie. Może zostać przerwane lub zmienione po pięciu latach, bądź w chwili, kiedy pobierający osiągnie 59 lat i 6 miesięcy życia. Trzeba pamiętać, ze każde naruszenie tej zasady wypłat środków, czy pobranie dodatkowej sumy przed ukończeniem 59,5 roku życia, będzie skutkowało nałożeniem 10% kary.

- Czy można „naruszyć” fundusz emerytalny na rzecz wydatków medycznych?
Tak. Możemy z konta emerytalnego pokryć wydatki medyczne, które przekraczają 7,5% naszego dochodu. To ważna sprawa zwłaszcza dla osób często chorujących i mających poważne problemy z „domknięciem” domowego budżetu w związku z wydatkami medycznymi

- Czy 10% kara za wcześniejsze wybranie pieniędzy z funduszu emerytalnego obejmuje też zakup domu?
- Kara nie będzie naliczana, jeśli wybierzemy na zakup pierwszego domu mniej niż 10,000$ i wykorzystamy ją przed upływem 2 miesięcy. Zakupiony dom będzie musiał stanowić nasze podstawowe miejsce zamieszkania. Osoba podejmująca pieniądze na ten cel nie może posiadać domu przez okres wcześniejszych 2 lat.  

- Czy pieniądze z funduszu emerytalnego można bez kar podjęć na cele związane z edukacją?
Tak. Z pieniędzy zgromadzonych na funduszu IRA można sfinansować wydatki związane ze zdobywaniem wykształcenia przez siebie, lub swoich bliskich (włącznie z wnukami). Chodzi tu o czesne, potrzebne książki i opłaty.

- Czy będzie skutkować karami wcześniejsze wybranie pieniędzy z funduszu emerytalnego na nasze własne ubezpieczenie zdrowotne, lub ubezpieczenie współmałżonka i osób będących na naszym utrzymaniu?
Nie, jeśli zostaną spełnione 2 warunki
a) pieniądze zostały podjęte w tym roku podatkowym, w którym podejmujący był bezroboty, lub w następnym, ale nie później, niż 60 dni po podjęciu pracy.
B) „wyciągająca” pieniądze osoba pobierała zasiłek dla bezrobotnych przynajmniej przez 12 tygodni bez przerwy.

- Czy jeśli przytrafi nam się nieszczęście i zostaniemy osobą niepełnosprawną, możemy wcześniej wyciągnąć pieniądze z funduszu emerytalnego?
Tak. Przepisy dają wówczas swobodny dostęp do tych pieniędzy. Osoby niepełnosprawne mogą liczyć w USA na specjalną pomoc i nie są tam w żaden sposób dyskryminowane. Warto o tym pamiętać w razie nieszczęścia.

- Co się dzieje w razie śmierci właściciela konta w funduszu emerytalnym?
W takiej sytuacji, jeśli śmierć nastąpi przed upływem 59 lat i 6 miesięcy życia właściciela konta, pieniądze dziedziczy jego wyznaczony spadkobierca.

- Jak najlepiej wyciągać pieniądze z konta IRA?
Możliwie najwolniej, pozostawiając je nienaruszone do ukończenia przez właściciela 70,5 roku życia. Unikniemy wtedy kar i strat za zbyt wczesne lub za późne wybieranie tych środków. Dodatkowo zostaną one jeszcze bardziej rozbudowane.

- Czy cudzoziemiec może zostać spadkobiercą konta w funduszu emerytalnym?
Tak. W takim przypadku trzeba jednak pamiętać, że dana instytucja finansowa może potrącić aż 30% wartości konta na potrzeby podatkowe. Dlatego najlepiej wyznaczać na spadkobiercę osobę będącą obywatelem USA.

Autor: Marcin Krakowski

Oto kilka rad dotyczących prawidłowego płacenia składek na poczet emerytury Social Security. Znajdą tu Państwo omówienie najczęściej spotykanych wątpliwości i problemów dotyczących tematyki ubezpieczeń i składek emerytalnych.

Kto ma obowiązek płacenia składek Social Security w USA?
- Wszystkie osoby pracujące, z wyjątkiem pracowników dysponujących własnymi, odrębnymi  systemami ubezpieczeniowymi. Należą do nich niektórzy pracownicy kolejowi i rządowi. Podatek na Social Security opłaca się od premii i prowizji, poborów oraz nagród. Może być płacony nawet od wartości mieszkania, odzieży, czy żywności, jeśli są one częścią zapłaty za wykonywaną pracę. Nie liczy się go natomiast od dywidend, odsetek bankowych, bądź czynszów.

Ile procentowo wynosi podatek Social Security?
- 15,3%, na które składają się dwa człony:
a) składka wynosząca 12,4 procent, płacona po połowie przez pracodawcę i osobę, którą zatrudnia - do określonej granicy zarobków.
b) składka na ubezpieczenie zdrowotne Medicare wynosząca 2,9% od ogółu zarobków. Również jest płacona po połowie przez pracownika i zatrudnionego.
Czy pracodawca może potrącać pracownikowi jeszcze inne podatki oprócz składek na Social Security?
-Tak. Pracodawca potrąca i odprowadza również podatki federalne, miejskie i stanowe. Wszystkie są później wykazywane na formularzu W-2, dostarczanemu pracownikowi przez pracodawcę pod koniec każdego roku kalendarzowego. Dodatkowo pracodawcy mogą potrącać z wypłaty składki na różne zakładowe programy emerytalne lub ubezpieczenia.

Które dochody podlegają opodatkowaniu na poczet składek Social Security?
- Wszystkie otrzymane przez pracownika pobory, premie, prowizje i napiwki. A dalej pierwsze pół roku płatnych dni chorobowych, wykup grupowego ubezpieczenia na życie, o cenie przekraczającej 50,000$, wartość posiłków i miejsca zamieszkania jeśli nie są zapewniane dla potrzeb zakładu pracy i wreszcie wpłaty na inne programy emerytalne typu 401(k) i 403(b).

Jak wygląda sytuacja osób zatrudnionych na więcej niż jednej posadzie?
- Osoba zatrudniana przez minimum dwóch pracodawców, powinna mieć odciągane podatki przez każdego z nich. Oczywiście, stosownie do pobieranego na obu posadach wynagrodzenia – aż do granicy obowiązującej w danym roku. Jeśli zarobki pracownika przekroczą ją, będzie mógł sobie odpisać nadpłacony podatek w rozliczeniu podatkowym i otrzymać zwrot pieniędzy.

Co nie podlega opodatkowaniu w związku z emeryturą Social Security?
- Wybieranie pieniędzy przez pracownika z jego programów emerytalnych, wpłaty pracodawcy na fundusze typu 401(k) i 403(b), wpłaty na tzw. „Flexible Spending Account” i świadczenia pracownicze o niskiej wartości.

Jak płacą podatek FICA osoby pracujące na własnym rozrachunku?
- Każdy, kto zarobi więcej niż 400$ rocznie, musi zapłacić podatek Social Security. Osoby będące na własnym rozrachunku płacą cały podatek (bo sami dla siebie są pracodawcą, który ma obowiązek uregulować połowę składki), wynoszący 15,3%. Na szczęście maja też sporo ulg podatkowych.

Czy gosposie i osoby zatrudnione w charakterze pomocy domowej podlegają takim samym prawom jak inni pracownicy?
Tak. Muszą płacić podatki związane z Social Security jeżeli tylko zarobią rocznie minimum 1,100$. Nie jest jednak opodatkowana wartość ich posiłków i mieszkania. Zwolnieniu od podatku na poczet emerytury Social Security, podlegają tylko osoby niepełnoletnie pracujące jako pomoc domowa, będące uczniami, lub pracujące jeszcze w innym miejscu. Pracodawca gosposi lub pomocy domowej ma obowiązek potrącenia i odprowadzenia należnych podatków.

Autor: Marcin Krakowski

Kwestia pozyskania numeru Social Security żywo interesuje wielu Polaków przybywających do USA. Poniżej przedstawiamy najważniejsze pytania i odpowiedzi dotyczące sposobu jego pozyskania i zastosowania w codziennym życiu w USA.

Co oznacza skrót SSN?
- Skrót pochodzi od nazwy Social Security Number i oznacza po prostu numer ubezpieczenia społecznego, jaki obywatele i emigranci mogą mieć u USA. To swoisty identyfikator, umożliwiający normalne życie w Ameryce. Jest potrzebny, aby legalnie pracować, płacić podatki, czy posiadać bankowe konta.

- Jakie są rodzaje kart Social Security?
a) „normalna”, potrzebna do podjęcia pracy bez obaw o restrykcje. Jest wydawana każdemu nowonarodzonemu amerykańskiemu dziecku i nowym, legalnym emigrantom. Zawiera dane osobiste właściciela i jego numer Social Security.
b) „nie upoważniająca do podjęcia pracy”. Wydawana obcokrajowcom przybywającym do USA na okresowy pobyt bez prawa do pracy. Może ją otrzymać osoba potrzebująca numeru Social Security do innych celów niż zatrudnienie.
c) Karta z napisem “Valid for work only with ins authorization”. Pozwala na podjęcie pracy tylko za zgodą Urzędu Imigracyjnego.

- Czy posiadanie numeru Social Security jest równoznaczne z otrzymaniem pozwolenia na pracę?
Niestety  nie. To są dwie różne sprawy. W wielu sytuacjach osoba posiadająca numer Social Security nie ma prawa do legalnego zatrudnienia.

- Kiedy cudzoziemiec może otrzymać numer Social Security?
Najłatwiej wtedy, gdy jest upoważniony do podjęcia pracy na terenie USA. Przykładowo przybywającego na wizie H-1 bądź J-1, lub gdy jest studentem zagranicznym, który otrzymał pozwolenie na pracę. Gdy cudzoziemiec nie jest upoważniony do podjęcia pracy, może otrzymać numer jeśli jest posiadaczem wizy B-2, B-1, studenckiej M lub F.

- Czy istnieje obowiązek posiadania numeru SSN przez cudzoziemca?
Niektóre przepisy stanowe lub lokalne wymagają posiadania tego numeru. Specjalna ustawa daje prawo urzędom stanowym bądź lokalnym na wykorzystywanie numeru Social Security w regulowaniu spraw podatkowych, opieki społecznej, czy dotyczących prawa jazdy.

- Kiedy obcokrajowiec potrzebuje numeru SSN?
Jeśli nie ma prawa do podejmowania pracy - w momencie, gdy chciałby zaciągnąć się do amerykańskiego wojska, lub jest wykazywany przez amerykańskiego podatnika w zeznaniu podatkowym jako osoba pozostająca na jego utrzymaniu. W tym drugim przypadku należy wykazać, że obcokrajowiec przebywa w USA przynajmniej przez 183 dni w roku, utrzymujący go podatnik naprawdę pracuje, oraz udokumentować stopień pokrewieństwa między podatnikiem, a cudzoziemcem.

- Co trzeba zrobić, aby ubiegać się o numer SSN?
Najpierw skontaktować się z dowolnym biurem Social Security w celu dostania specjalnego formularza. Trzeba się przygotować na okazanie następujących dokumentów: dowodu legalnego statusu emigracyjnego, dowodu tożsamości, a w razie występowania o kartę pracowniczą – dokumentu upoważniającego do podjęcia pracy. Natomiast w razie ubiegania się o kartę nie upoważniającą do podjęcia pracy – list od stosownej agencji rządowej.

- Czy można otrzymać formularz SS-5 pocztą?
Tak. Wystarczy zadzwonić pod numer 1-800/772-1213. To numer telefoniczny administracji  Social Security, pod którym można także dowiedzieć się o adresy najbliższych placówek urzędu i otrzymać informację na różne pytania. Istnieje też możliwość odebrania formularza SS-5 za pomocą Internetu, po wejściu na stronę www.ssa.gov.

- Co należy zrobić jeśli nie masz numeru SSN, a potrzebujesz go?
Należy wówczas udać się do odpowiedniego urzędu i uzyskać stamtąd listowne oświadczenie, że Urząd wymaga od Ciebie wyrobienia takiego numeru. Powyższy list powinien być napisany na specjalnym dokumencie i zawierać w zacytowany przepis, który wymaga wyrobienia numeru SSN, oraz adnotację, że spełniasz wszystkie wymagania jego otrzymania. Wreszcie wymieniać wnioskodawcę jako petenta. Dopiero mając ten list, możesz kontynuować procedurę.

- Kiedy numer SSN nie jest potrzebny obcokrajowcowi?
Istnieje cały zakres usług, nie wymagający okazania numeru Social Security. Do najważniejszych należą: zakup bonów skarbowych, zakup grupowego ubezpieczenia zdrowotnego, otwarcie konta w banku, zapisanie się do szkoły, ubieganie o posiłki w szkole, założenie telefonu, gazu i elektryczności, otrzymanie pomocy medycznej, wreszcie – ubieganie się o mieszkania subsydiowane przez rząd federalny.

- Do otrzymywania jakich świadczeń nie kwalifikują się obcokrajowcy bez numeru SSN?
Tu też lista jest spora: Są na niej kupony żywnościowe, ubezpieczenie zdrowotne Medicaid, pożyczki studenckie, pomoc społeczna „welfare”, i do wyrobienia sobie komercyjnego prawa jazdy.

Autor: Marcin Krakowski

To ważne pytanie, frapujące wiele osób przebywających na terenie USA lub wybierających się do Stanów Zjednoczonych. Spróbujmy zastanowić się nad odpowiedzią.

Co jest potrzebne do pobierania emerytury Social Security?
- Status osoby „w pełni ubezpieczonej”, na który składa się konieczność osiągnięcia wieku emerytalnego i przepracowania minimum 40 kwartałów (10 lat). Natomiast osoba starająca się o rentę inwalidzką dla uzyskania statusu osoby „w pełni ubezpieczonej” musi przepracować liczbę kwartałów zależną od wieku.

Co oznacza sekcja 211?
- To skrót pochodzący od amerykańskiej ustawy dotyczącej cudzoziemców, którzy otrzymali numer Social Security nie wcześniej niż 1 stycznia 2004 roku. Sprawia ona, że dla uzyskania statusu osoby „w pełni ubezpieczonej” przybyły do USA emigrant musi spełnić dodatkowo jeszcze jeden z dwóch warunków
a) posiadanie numeru Social Security uprawniającego do podjęcia pracy
b) przyjazd do USA na podstawie wizy biznesowej (B-1) lub na wizie, którą mają załogi samolotów lub statków.  

Co ma zrobić osoba, która ma błędny numer Social Security?
- Należy zgłosić to administracji Social Security. Jeśli SSA wydał cudzoziemcowi nieprawidłowy numer przed 1 stycznia 2004, to nawet w chwili gdy interesant dostał prawidłowy numer w późniejszym terminie będzie zaliczony do grupy zwolnionej z wymagań sekcji 211.

Którzy konkretnie obcokrajowcy spełniają warunek sekcji 211?
a) Cudzoziemcy początkowo posiadający numer SS nie uprawniający do podjęcia pracy, którzy później legalnie nabyli prawo do jej podjęcia.
b) Cudzoziemiec nie posiadający numeru SS, ale mający prawo podjęcia pracy na terenie USA.
c) Cudzoziemcy dysponujący numerem SSN upoważniającym do podjęcia pracy otrzymanym nie wcześniej niż 1 stycznia 2004. Obcokrajowiec taki numer może otrzymać tylko wtedy, jeśli ma legalny status emigracyjny
d) Zmarły cudzoziemiec, który nie posiadał numeru SS, ale miał prawo podjęcia pracy na terenie USA.
e) Zmarły obcokrajowiec nie dysponujący numerem SSA pozwalającym na pracę, ale w dniu śmierci posiadający prawo do podjęcia pracy.

Czy w chwili otrzymania numeru SSN po 1 stycznia 2004 roku danej osobie zostają zaliczone do emerytury wypracowane we wcześniejszych latach zarobki i staż pracy?
- Tak, zostaną jej zaliczone wszystkie pokryte zarobki, bez względu na poprzedni status emigracyjny i ewentualny brak upoważnienia do podjęcia pracy.

Jakie osoby nie dostaną emerytury lub renty inwalidzkiej?
- Takie, które nie mają przyznanej karty Social Security i przebywają w USA na nie uregulowanym statusie emigracyjnym.

Czy w USA istnieje różnica między uprawnieniem do emerytury, a prawem do jej pobierania?
- Tak, jedno nie oznacza automatycznie drugiego. Jeżeli dana osoba ma przyznaną emeryturę, ale jednocześnie nie posiada uregulowanego statusu emigracyjnego, nie może jej pobierać w USA. Wówczas wypłata emerytury zostaje zawieszona do czasu, aż cudzoziemiec opuści terytorium Stanów Zjednoczonych.

Kiedy i gdzie najlepiej składać wniosek o przyznanie świadczeń?
- Jeśli dana osoba jest nielegalnym emigrantem kwalifikującym się do przyznania emerytury, najlepiej jeszcze w momencie przebywania na terytorium USA. A następnie, po powrocie do Polski, należy skontaktować się z Działem Świadczeń Federalnych w ambasadzie USA.

Autor: Marcin Krakowski

Wiele polskich emigrantek staje przed dylematami związanymi z amerykańskim systemem opieki społecznej (Social Security) . Bardzo często pytają zwłaszcza o możliwość otrzymywania emerytury „po mężu”, chociaż zdarza się także że osobą niepracującą (przynajmniej oficjalnie) jest mąż który może się ubiegac o emeryturę „po żonie”.   Czy jest to możliwe i jak to można załatwic? Sprawdźmy.

Pani Ludmiła Orzech jest sympatyczną damą w kwiecie wieku, Nie boi się mówić, że niedawno skończyła 63 lata. „Jestem jak wino – im starsze, tym lepsze pod każdym względem” – żartuje. Obecnie prowadzi spokojne i w miarę dostatnie życie w Nowym Jorku, przebywając na emeryturze. Właśnie jej otrzymanie było powodem mojej wizyty – Pani Ludmiła od dawna pragnęła opowiedzieć rodakom, jak weszła w posiadanie świadczeń emerytalnych za sprawą emerytury… swojego męża.

 Ponieważ osiągnęła już stosowny wiek, zależało jej na uzyskaniu świadczeń emerytalnych Social Security bazujących na zgromadzonym przez męża rachunku, który w Nowym Jorku przepracował na intratnym stanowisku w branży handlowej ponad 27 lat - a więc znacznie więcej niż wymagane 10-letnie minimum do zdobycia uprawnień do świadczeń emerytalnych.

 W najbliższym biurze Urzędu Ubezpieczeń Społecznych została przyjęta przez bardzo sympatycznego pracownika firmy, Jamesa Walkera. Po przedstawieniu się i ogólnym zrelacjonowaniu własnej sytuacji, spytała wprost:
- Czy jeszcze za życia męża mogę otrzymać świadczenia emerytalne czerpiące z jego długoletniej pracy?
- Oczywiście, istnieje taka możliwość. Absolutnie nie musi Pani czekać na śmierć męża – wyjaśnił uprzejmie John. Na jego twarzy pojawił się rumieniec zażenowania. – Przepraszam, wiem, jak to zabrzmiało…
- Ależ nic się nie stało młody człowieku. – Panią Ludmiłę rozbawiła jego konfuzja. – W wieku emerytalnym śmierć nie jest tematem tabu, nie czuję się więc urażona. Zresztą mąż i tak wielokrotnie podejrzewał mnie o mordercze skłonności, szczególnie, gdy musiał jechać w odwiedziny do mojej matki, świeć panie nad jej duszą… Jestem przyzwyczajona – zażartowała.

- Dziękuję – wyjąkał James, szeroko się uśmiechając. - Chciałbym Panią zapewnić, że członkowie rodziny mogą być uprawnieni do świadczeń Ubezpieczenia Społecznego pracownika. Nawet była żona, w przypadku małżeństwa trwającego przynajmniej10 lat, również może być uprawnienia do otrzymywania świadczeń.
- Niestety, od 40 lat jestem jedyną kobietą swojego męża – wtrąciła Ludmiła, znacząco mrugając okiem -  A przynajmniej mam taką nadzieję, więc nie musi Pan dalej rozwijać tego wątku.
- Jak sobie Pani życzy – zaśmiał się Walker. - Przedstawię Pani sytuację dalej. Jeżeli pracowała Pani płacąc podatki na Ubezpieczenie Społeczne i miała wysokie dochody, to jest prawdopodobnie; że będzie przysługiwała dziś Pani wyższa emerytura od małżonka. Ale jeżeli na przykład nie pracowała Pani przez kilka lat, lub miała niskie dochody, może być na odwrót – czyli emerytura przysługująca małżonkowi może być wyższa, bo łącznie to on mógł odłożyć więcej pieniędzy na poczet przyszłych wypłat. Z Pani wstępnych słów wynika, że właśnie tak było. W związku z tym, musi Pani wiedzieć, że po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego, żona może otrzymać 50 procent sumy, którą otrzymywałby jej mąż w chwili wejścia w pełen wiek emerytalny. Oczywiście te świadczenia nie pomniejszałyby w żaden sposób emerytury męża, który dostawalby  swoje 100% . Jeśli będzie Pani o to wnioskować, mogę wyliczyć, czy korzystając z tej możliwości finalnie uzyska Pani wyższe świadczenia, od tych, które otrzymywałaby Pani z własnego rachunku emerytalnego.
- Świetnie, miło to słyszeć. A więc mam tu możliwość wyboru, tak?
- Dokładnie. Ale nie tylko taką. Jeśli w przeszłości gromadziła Pani pieniądze na swoim własnym rachunku emerytalnym, ma Pani jeszcze inny wybór w momencie przejścia na emeryturę. Na przykład jeśli Pani mąż zdecyduje się kontynuować pracę po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego, nie pobierając od nas świadczeń, może Pani przejść na emeryturę bazującą na jego poziomie należności.
- A jeśli chciałabym przejść na emeryturę przed osiągnięciem pełnego wieku emerytalnego?
- Może Pani przejśc na wcześniejszą emeryturę w wieku 62 lat ale świadczenia bedą odpowiednio zmniejszone.
- Trochę to skomplikowane – westchnęła Ludmiła. - Czyli wiek zawsze ma znaczenie?
- Poza szczególnymi wypadkami. Zalicza się do nich opieka nad dzieckiem  które liczy sobie poniżej szesnastu lat, albo jest niepełnosprawne i również pobiera świadczenia. – wyjaśnił cierpliwie James Walker. - W każdym razie, mąż absolutnie nie musi umrzeć, lub rezygnować z dalszej pracy, by mogła Pani dostać połowę należnej mu emerytury, jeśli będzie większa od stu procent emerytury przysługującej Pani.

    Kolejne minuty upłynęły Pani Ludmile na wyborze optymalnego dla swojej sytuacji wariantu postępowania. Tu już żartów nie było. Po blisko godzinie wyliczeń i kalkulacji, podjęła decyzję. Dziś otrzymuje świadczenia emerytalne, bazujące na pieniądzach zgromadzonych przez męża, bardzo chwaląc sobie tą możliwość.

Jeśli chcecie Państwo otrzymać emeryturę bazującą na emeryturze współmałżonka, należy skontaktować się z Urzędem Ubezpieczeń Społecznych, dzwoniąc pod bezpłatny numer 1-800-772-1213 (dla osób niesłyszących i niedosłyszących dostępny jest specjalny numer TTY 1-800-325-0778).  lub odwiedzić stronę internetową www.socialsecurity.gov

System emerytalny w USA daje zwykłym ludziom wiele możliwości. Jedną z nich jest otrzymywanie świadczeń przy niepełnym wieku emerytalnym i kontynuowaniu pracy zawodowej. Ale System nie jest tu łatwowierny i potrafi drobiazgowo sprawdzać ubiegające się o płatności osoby.

Pan Dariusz Pastuszka był właścicielem sklepu odzieżowego, którym jednocześnie zarządzał. Po osiągnięciu niepełnego wieku emerytalnego postanowił wystąpić o świadczenie emerytalne Ubezpieczenia Społecznego. Wcześniej, dla zwiększenia ich wysokości, zdecydował o mianowaniu żony kierownikiem firmy i „przelaniu” na nią części własnych zarobków, chociaż nadal miał zamiar sprawować kontrolę nad przedsiębiorstwem w dotychczasowym zakresie. Żywił nadzieję, że w ten sprytny sposób zdoła zmieścić się we wszystkich limitach. Jakież było jego zdziwienie, gdy kilka dni później dostał list od Urzędu Ubezpieczeń Społecznych, wzywający do stawienia się na specjalną, szczegółową rozmowę dotyczącą jego sytuacji i dochodów, ponieważ przechodził na emeryturę z rodzinnie prowadzonego przedsiębiorstwa.

  Nie tracąc rezonu, Pan Dariusz stawił się na wezwanie. Od razu w ostrym tonie poprosił o wyjaśnienia dlaczego został w ten sposób potraktowany przedstawiciela Urzędu, Johna Taylora.

- Nie ufacie mi, bo jestem Polakiem? Myślicie, że kłamię? Jeśli tak, spotkamy się w sądzie! - grzmiał nie przebierając w słowach.
- Ależ skąd, to normalna procedura – wyjaśnił spokojnie urzędnik. – Jeżeli prowadzi Pan własne przedsiębiorstwo i jest gotów do przejścia na emeryturę, a nie osiągnął Pan pełnego wieku emerytalnego, Urząd Ubezpieczeń Społecznych dla wyznaczenia wysokości świadczeń ma prawo zadać dodatkowe pytania dotyczące kontynuowania pracy zawodowej. Tylko jeżeli osiągnął Pan pełen wiek emerytalny może Pan pobierać świadczenia emerytalne w pełnym wymiarze, bez względu na to, czy Pan pracuje czy też nie. Tutaj zachodzi pierwsza sytuacja – niepełny wiek emerytalny. A w niej, w momencie składania wniosku o świadczenia Ubezpieczenia Społecznego, wymagane jest przedstawienie dowodów określających, do jakiego stopnia przechodzi Pan na emeryturę, a w jakim pozostanie Pan zawodowo czynny.
- A po co? Płaciłem Wam przecież składki jak każdy obywatel, mam przepracowane w Stanach 14 lat!
- Tak, ale prawo nakazuje nam ustalić, czy jest Pan rzeczywiście na emeryturze i pozwala prosić o dodatkowe wyjaśnienia w sytuacji, kiedy nadal zaangażowany jest Pan w działalność własnego przedsiębiorstwa.
- I zakładam, że skorzysta Pan z tej możliwości? – spytał Polak uśmiechając się złośliwie i mierząc Johna lodowatym wzrokiem. .
- A nie powinienem? – urzędnik wytrzymał spojrzenie. – Zwracamy szczególną uwagę na sytuacje, w których wynagrodzenie starającego się o świadczenia emerytalne zostało zmniejszone, ale otrzymał rekompensatę w postaci innej płatności. Przykładowo większego wynagrodzenia dla innego członka rodziny bez zmiany zakresu odpowiedzialności...
- Wypraszam sobie! – żachnął się Dariusz. Czuł, że sprawy idą w złą stronę i wymykają mu się z rąk. Tymczasem John Taylor kontynuował:
- Jeżeli ma Pan pracodawcę, łatwo jest ustalić, czy jest Pan faktycznie „na emeryturze”, bo Pana wypłata mówi sama za siebie. Sprawa komplikuje się, gdy pracuje Pan we własnym lub rodzinnym przedsiębiorstwie, bądź jest członkiem zarządu przedsiębiorstwa. Może mieć Pan wtedy możliwość kontrolowania swoich zarobków i dlatego przy ubieganiu się o świadczenia musimy zapoznać się z informacjami, takimi jak rozliczenia z podatku lub dokumentacja tego przedsiębiorstwa. To pomoże nam ustalić wysokość Pana świadczeń emerytalnych. Zasada brzmi prosto: Pana zarobki muszą odpowiadać zakresowi wykonywanej pracy. Nie może Pan wypłacać sobie mniejszej pensji tylko po to, aby zmieścić się w kwocie zarobków poniżej jakieś granicy ustalonej przez Urząd Ubezpieczeń Społecznych.
- Chce Pan powiedzieć, że nie mogę swobodnie wyceniać własnej pracy? To jakiś skandal!
- Nie skandal, tylko norma obowiązująca w USA przy odchodzeniu na emeryturę – urzędnik obojętnie strzepnął pyłek z klapy marynarki. - Jeżeli nadal otrzymuje Pan wynagrodzenie, bierzemy pod uwagę jego wysokość oraz rodzaj wykonywanej przez Pana pracy i porównujemy je z rodzajem Pańskiej pracy i zarobkami po „przejściu na emeryturę”. Następnie ustalamy rozsądną wartość usług wykonywanych przez Pana dla przedsiębiorstwa w oparciu o ich charakter i porównujemy je z otrzymywanym dochodem. Jeżeli zdecydujemy, że wartość wykonywanych przez Pana usług przewyższa Pana dochód, będziemy musieli ustalić monetarną wartość usług i porównać ją z limitem rocznych zarobków Ubezpieczenia Społecznego.
- Gadaj Pan po ludzku, zanim do reszty stracę cierpliwość – warknął Dariusz.
- Powiem tak prosto, jak tylko można: Jeżeli ustalimy, że nie jest Pan rzeczywiście na emeryturze i podał Pan zaniżone zarobki, mamy prawo skorygowania tych zarobków, zaksięgowanych przez Ubezpieczenie Społeczne. Możemy także powiadomić Urząd Skarbowy, który zadecyduje czy Pana rozliczenia z podatków również powinny zostać skorygowane.
Pan Dariusz usiadł ciężko na krześle, nieco zrezygnowany. Spytał znacznie spokojniej:
- Czyli nadal pobierając wynagrodzenie w swojej firmie, muszę liczyć się z obniżką mojej emerytury?
- Tak, do czasu aż osiągnie Pan pełen wiek emerytalny. Wtedy Pana świadczenia Ubezpieczenia Społecznego nie będą zmniejszane, bez względu na wysokość osiąganych zarobków.
 Po chwili przystąpili do konkretnych wyliczeń. Niestety, obawy Dariusza Pastuszki potwierdziły się. Urząd zakwestionował jego decyzję przelewającą zarobki na żonę, bez jednoczesnego zmniejszenia zakresu pracy i postanowił poprawić zaksięgowaną pensję tak, aby odzwierciedlała rzeczywiste zaangażowanie Dariusza w prowadzenie firmy. W efekcie, dostał emeryturę, ale pomniejszoną o skorygowany dochód.

Jeśli interesuje Państwa przejście na emeryturę przy prowadzeniu własnej firmy, należy zadzwonić pod numer 1-800-772-1213 (dla osób niesłyszących i niedosłyszących dostępny jest specjalny numer TTY 1-800-325-0778).lub odwiedzić stronę internetową www.socialsecurity.gov

Brak pracy zawsze jest dla człowieka dużym dramatem. Rodzi ogromne problemy, zabiera źródło utrzymania, stawia pod znakiem zapytania wszelkie plany na przyszłość. Na szczęście w USA system opieki społecznej może przyjść z pomocą. Przekonała się o tym emigrantka z Polski, Anna Stańczyk, podczas starań o przyznanie emerytury Social Security.

Anna Stańczyk opowiadając historię własnego życia, nie kryje, że była osobą impulsywną i zapatrzoną w siebie aż do granic egoizmu. Nie znosiła sprzeciwu ze strony bliskich i przyjaciół, których lubiła podporządkowywać sobie bez reszty. Dziś nie jest z tego dumna, ale nie wypiera się cieni przeszłości. Żyje w USA już ponad 17 lat, wyemigrowała z mężem Adamem tuż po upadku komunizmu w Polsce. Zamieszkali w Nowym Jorku na Greenpoint’cie, a nasza bohaterka podjęła pracę w sektorze bankowym. Marzyła o wielkiej karierze, ale szara rzeczywistość nie nadążała za jej pragnieniami. Przekonania Anny o własnej wartości nie podzielali amerykańscy pracodawcy, którzy zwracali uwagę przede wszystkim na kompetencję i świeżość umysłu, a nie przemijającą urodę. Kobiece sztuczki nie otwarły jej drogi na bogate salony i nie zapewniały awansu, a nadmierna pewność siebie i ambicja stała się z czasem główną przyczyną problemów, gdy podpadła szefowi. Przyjmowała zlecenia, z którymi nie potrafiła sobie poradzić, gdyż chciała koniecznie uchodzić za najlepszą, najlepiej zorganizowaną i najprężniejszą osobę w firmie, dla której nie ma rzeczy niemożliwych. Pewnego razu zdenerwowała zwierzchnika podważaniem jego kompetencji, chcą obarczyć innych winą za własne błędy. W efekcie straciła pracę. Na domiar złego w tym kryzysowym momencie zawał zabrał Pani Stańczyk męża. Została bezrobotną wdową. Z upływem czasu, po wyczerpaniu możliwości pobierania zasiłku dla bezrobotnych, który nie starczał na wszystkie jej potrzeby, musiała zacząć coraz mocniej szukać pomocy w opiece społecznej. Jedna z nielicznych przyjaciółek doradziła jej ubieganie się o emeryturę Social Security. Sytuacja zmusiła Annę do skorzystania z tej rady.

Idąc do najbliższego biura opieki społecznej doskonale wiedziała, że powyższa emerytura  jest podstawowym i najpowszechniej znanym świadczeniem w USA. Nie wiedziała tylko, czy kwalifikuje się do jej otrzymywania. Dlatego z wielką obawą zasiadła przed ciemnoskórą rezydentką biura, Lindą Smith, z którą umówiła się na rozmowę. Po wymianie uprzejmości i ogólnym przedstawieniu swojej sytuacji, przystąpiła do ataku:
- Niedawno skończyłam 62 lata, jestem osobą aktualnie niepracującą, w bardzo trudnym położeniu finansowym. Bardzo chciałabym uzyskać rządową pomoc i emeryturę. Co muszę zrobić?
- Już wyjaśniam…– odparła Linda, lustrując ją uważnym wzorkiem. - W świetle przepisów, osoby składające wnioski po 1 stycznia 2004, muszą spełnić kilka warunków, ażeby zakwalifikować się do otrzymywania świadczeń Social Security.
- Jakich? - spytała Anna czując dziwne uczucie niepokoju.
- Cóż, mówiąc w dużym skrócie, musi mieć Pani przepracowane przynajmniej 40 kwartałów
– czyli 10 lat – podczas których opłacany był podatek na Ubezpieczenie Społeczne. Od osób urodzonych przed 1929 rokiem wymagany staż pracy jest krótszy niż 10 lat.. Świadczenia emerytalne przysługują już w wieku 62 lat, ale ich wysokość jest mniejsza niż w momencie osiągnięcia pełnego wieku emerytalnego. Dla osób urodzonych przez 1938 rokiem, pełen wiek emerytalny wynosi 65 lat. Oznacza to, że musi Pani posiadać numer Social Security.
- Kwartałów? – powtórzyła jak echo za pracownicą biura
- Tak. Każdy, kto płaci podatki Social Security, zarabia właśnie tzw. „kwartały”, które odpowiadają kwartałom kalendarzowym. Czasem nazywamy je też kredytami. Niegdyś należało przepracować każdy kwartał i zarobić w nim przynajmniej $50, ażeby został zaliczony do puli, ale teraz od dawna nie jest istotne, czy pracowało się w każdym kwartale, ważna jest tylko wysokość zarobków osiągniętych w ciągu roku kalendarzowego. – Linda zrobiła krótką pauzę dla zaczerpnięcia oddechu. - Wysokości świadczeń emerytalnych obliczana jest na podstawie wszystkich zarobków objętych systemem świadczeń społecznych. Im wyższe zarobki tym wyższe  świadczenia emerytalne. Social Security wypłaca renty socjalne nie tylko wszystkim 65-latkom, którzy zatrudnieni byli co najmniej 10 lat w USA, ale również  nigdy niepracującym wdowom. Wypłacane kwoty nie są wysokie - rzędu 700-800$ przy pełnej emeryturze – ale gwarantowany jest ich rząd wielkości i termin wypłaty. W przypadku osób niepełnosprawnych nie jest nawet wymagany limit wieku i okres zatrudnienia.
- Jestem wdową, lecz niestety pracowałam… - westchnęła Anna. – Wdowa może liczyć jeszcze na inne wsparcie?
- Tak, jeśli opiekuje się Pani dzieckiem lub osobą niepełnosprawną. Wdowa lub wdowiec mogą zacząć pobierać świadczenia już od 60 roku życia lub wcześniej, jeżeli sprawują opiekę nad dzieckiem zmarłego, które również pobiera świadczenia. Niepełnosprawne wdowy lub niepełnosprawni wdowcy mogą zacząć pobierać wsparcie finansowe od 50-go roku życia.
- Niestety, mam dzieci, ale są już pełnoletnie.
- W takim razie tu nic nie wymyślimy. Istnieje bowiem przepis, że dzieci mogą otrzymywać świadczenia do lat 18, bądź 19, jeżeli uczęszczają do szkoły podstawowej lub średniej. Dzieci niepełnosprawne, powyżej 18 lat mogą otrzymywać świadczenia, pod warunkiem, że ich niepełnosprawność rozpoczęła się przed 22 rokiem życia.

CDN. 

Więcej szczegółowych informacji na temat emerytur Social Security mogą Państwo uzyskać odwiedzając stronę internetową www.socialsecurity.gov  lub dzwoniąc pod bezpłatny numer 1-800-772-1213 (dla osób nie słyszących i niedosłyszących dostępny jest specjalny numer TTY 1-800-325-0778). Istnieje możliwość nieodpłatnego korzystania u usług tłumacza

Przedstawiamy Państwu dalszą część historii Anny Stańczyk, 62 letniej wdowy, która zmuszona trudną sytuacją życiową postanowiła dowiedzieć się, czy może uzyskać emeryturę Social Security.


– A kwestia ciągłości pracy? – spytała teraz Anna. Urzędniczka, Linda Smith spojrzała na nią z góry.
- W Stanach Zjednoczonych zachowanie ciągłości pracy nie ma wpływu na społeczną emeryturę. Jeżeli zaprzestanie się pracy bez zarobienia wymaganej liczby kredytów, co przytrafia się czasem kobietom wychowującym dzieci lub osobom czasowo bezrobotnym, można pracę kontynuować później, bez poniesienia uszczerbku w emeryturze. Należy tylko wypracować niezbędną liczbę lat.
- Jeżeli w ciągu jednego miesiąca zarobi się tyle, ile jest wymagane na cały rok, do emerytury zaliczą się cztery kwartały? – spytała czując, że rozumie ten mechanizm. Pomyślała, że zmarły mąż byłby z niej dumny.
- Dokładnie.
- Mam swój numer Social Security wydany kilkanaście lat temu. Mogę też udokumentować przepracowanie wymaganej ilości kwartałów.
- A więc tu nie powinno być żadnego problemu – odparła pracownica biura. Na jej twarzy po raz pierwszy zagościł ślad uśmiechu. – W świetle prawa na emeryturę Social Security nie mają szansy nielegalni imigranci, którzy nigdy nie posiadali swojego numeru Social Security, ciągle nie mają uregulowanego statusu imigracyjnego, a złożyli lub złożą wniosek o emeryturę po 1 stycznia 2004. Pani to nie dotyczy.
 Annę uspokoiło to zapewnienie, ale jeszcze nie odetchnęła z ulgą. Miała świadomość, że jest dopiero na progu załatwiania sprawy. I miała rację, bo po chwili jej rozmówczyni spytała, jakby dla upewnienia:
- Rozumiem, że ma Pani uregulowany status emigracyjny? Przepisy zaczynają się bowiem trochę gmatwać, jeżeli ktoś miał kartę Social Security wydaną wcześniej. Ale zgodnie z Programs Operations Manual System, każdy, kto ma dobry numer Social Security przyznany przed 1 stycznia 2004 roku, może ubiegać się o emeryturę mimo nieuregulowanego statusu imigracyjnego, jeżeli również spełnia wszystkie inne warunki. Chodzi o staż pracy i wiek.
- Czyli wspomniane przez panią 10 lat?
- Właśnie. Nie musi pani obecnie być zatrudniona, byle w przeszłości pracowała pani minimum tyle.
Anna postanowiła na chwilę zmienić temat:
- Jakie dokumenty muszę Państwu dostarczyć dla załatwienia wszystkich formalności?
- Rodzaj wymaganych dokumentów uzależniony jest od okoliczności występowania o świadczenia – wyjaśniła Linda ogólnikowo. – Na pewno będzie potrzebna karta z numerem Ubezpieczenia Społecznego lub dokument z tym numerem, metryka urodzenia; dowód posiadania obywatelstwa amerykańskiego bądź Karta Stałego Rezydenta – to dotyczy naturalnie osób nie urodzonych na terenie Stanów Zjednoczonych.
- Świetnie, przewidując, że się przydarzą, wzięłam je ze sobą – odparła, wyciągając stosowne papiery. Linda spojrzała na nią z uznaniem.
- Godna podziwu zapobiegliwość…To bardzo przyspieszy nam sprawę.
- Czy mogę ubiegać się jeszcze o jakieś inne zasiłki lub renty? – Anna postanowiła poszukać jeszcze innych form wsparcia.
- Oczywiście, ale to zależy od Pani aktualnej sytuacji materialnej i zdrowotnej. Może starać się Pani przykładowo o Uzupełniająca Zapomogę Rządową. Urząd Ubezpieczeń Społecznych, wypłaca miesięczne wsparcie osobom w podeszłym wieku, ale liczącym przynajmniej 65 lat. A także niewidomym i niepełnosprawnym, które mają niewielki lub żaden dochód i majątek. Płatności te mogą otrzymywać, zarówno dzieci jak i dorośli.
- A więc się nie kwalifikuję. Nie skończyłam jeszcze 65 lat, a dzięki Bogu nie jestem niepełnosprawna lub ociemniała.
- Ja też się cieszę – odparła nieco sarkastycznie pracownica biura. – Niestety sprawia to, że nie mogę zaproponować pani planu ubezpieczenia zdrowotnego Medicare, który przysługuje osobom: w wieku 65 lat lub starszym, ewentualnie poniżej 65 lat, lecz niepełnosprawnym, cierpiącym na niewydolność nerek bądź chorym na stwardnienie zanikowe boczne.
- Szkoda, bo to ułatwiłoby mi wiele – Anna nie potrafiła ukryć sporego rozczarowania. - A gdyby moja sytuacja zdrowotna uległa zmianie i kiedyś musiałbym starć się o rentę inwalidzką, co powinnam zrobić?
- Do złożenia wniosku o rentę inwalidzką, potrzebne będą adresy, telefony, nazwiska lekarzy, którzy posiadają historię choroby oraz nazwy klinik i szpitali, w których Pani przebywała. Następnie dowód posiadania obywatelstwa Stanów Zjednoczonych lub uprawnionego obcokrajowca. Potrzebna będzie również informacja o posiadanym przez Panią koncie, na który będziemy mogli bezpośrednio przelewać płatności. – wyrecytowała Linda.

CDN.

Więcej szczegółowych informacji na temat emerytur Social Security mogą Państwo uzyskać odwiedzając stronę internetową www.socialsecurity.gov  lub dzwoniąc pod bezpłatny numer 1-800-772-1213 (dla osób nie słyszących i niedosłyszących dostępny jest specjalny numer TTY 1-800-325-0778). Istnieje możliwość nieodpłatnego korzystania u usług tłumacza.

Przedstawiamy Państwu kolejną, trzecią i ostatnią już część historii emigrantki z Polski, Anny Stańczyk, która po śmierci męża rozpoczęła starania o uzyskanie emerytury i wszelkiego możliwego wsparcia ze strony Urzędu Ubezpieczeń Społecznych. 


W biurze urzędu Ubezpieczeń Społecznych panowała duszna atmosfera. Słońce prażyło coraz mocniej, nie pomagając w jej rozładowaniu. Urzędniczka, Linda Smith, namyślała się przez chwilę. Spojrzała z wyższością na siedzącą naprzeciwko Polkę.
- Na szczęście to nie wszystko, co mogę pani zaproponować. Jest jeszcze program „Kartek Żywnościowych”.  
- Na czym polega? – spytała z nadzieją Pani Stańczyk, mimowolnie zerkając w stronę kolorowych broszur znajdujących się na biurku rozmówczyni. 
- Jak sama nazwa sugeruje, na pomocy osobom o niskich dochodach w zakupie żywności. Mimo, że jest to program rządu federalnego, zarządzają nim agencje stanowe lub lokalne. Może objąć nie tylko Panią, ale każdą osobę mieszkającą w tym samym miejscu, co Pani, o ile znów spełni określone warunki.
- Jakie?
- Przede wszystkim osoba ubiegająca się o kartki żywnościowe, musi posiadać lub wystąpić o przyznanie numeru Ubezpieczenia Społecznego, jak również musi być obywatelem amerykańskim, względnie mieć status uprawnionego cudzoziemca.
- Na razie kwalifikuję się…
- Tak, na razie…Niestety nie jest pani dzieckiem legalnych imigrantów w  wieku poniżej 18 lat; osobą niewidomą lub niepełnosprawną, ani na przykład weteranem sił zbrojnych…Ale z Pani dokumentów wynika, że spełniony jest inny warunek, bycia „uprawnionym imigrantem” od przynajmniej pięciu lat. – dodała Linda przeglądając papiery z obojętną miną, choć Annie przez chwilę mocno skoczyło tętno podczas słuchania tych rozważań. – Teraz musimy sprawdzić dochód… Dla zakwalifikowania się, nie może Pani posiadać zasobów przekraczających 2.000$.. Zalicza się do nich gotówka, konta bankowe i inne dobra…
- Wszystko co mam? Pani raczy żartować… - żachnęła się Anna poprawiając nerwowo spódnicę.
- Oczywiście nie wszystkie posiadane przez Panią rzeczy są brane pod uwagę przy rozpatrywaniu wniosku o kartki żywnościowe.. Nie mają na przykład znaczenia dom ani działka, na której się znajduje. Natomiast samochód lub ciężarówka, jeśli dysponuje Pani takową, brana jest pod uwagę, w zależności od sposobu użytkowania pojazdu.
- Może Pani nie zaprzątać sobie tym głowy – nie mam żadnego auta, a obecna wartość moich zasobów bez mieszkania z pewnością nie przekracza limitu.
- Jeszcze potem dokładnie sprawdzimy… - odparła Linda Smith, uśmiechając się w wymuszony sposób. – Kiedy dokładnie zweryfikujemy dochody, powiem, czy spełnia Pani kryteria otrzymania świadczenia…
  Następne minuty upłynęły pod znakiem dopełniania wszelkich formalności i wyliczeń. Biuro opieki społecznej zgodnie z zapowiedzią przedstawicielki skrupulatnie zweryfikowało przedstawione dane,  Mimo obaw Anny, wszystko skończyło się pomyślnie i pani Stańczyk otrzymała upragnioną pomoc, choć nie taką, jakiej pierwotnie oczekiwała. Dziś, opisując swój przypadek starań o emeryturę społeczną ma dla polskich emigrantów dwie rady – nie zapominać o szybkim wyrobieniu karty "Social Security" i dobrze szacować siły na zamiary, by przepracować przynajmniej 10 lat. Bo bez tego sytuacja bezrobotnych w Ameryce może stać się dramatyczna. 


Więcej szczegółowych informacji na temat emerytur Social Security mogą Państwo uzyskać odwiedzając stronę internetową www.socialsecurity.gov  lub dzwoniąc pod bezpłatny numer 1-800-772-1213 (dla osób nie słyszących i niedosłyszących dostępny jest specjalny numer TTY 1-800-325-0778). Istnieje możliwość nieodpłatnego korzystania u usług tłumacza.

Problemy związane z problematyką emerytur Social Security spędzają sen z powiek wielu Polakom, którzy mieszkają w USA lub planują powrót do kraju. Zmierzmy się z kilkoma najważniejszymi pytaniami w tej kwestii.

Jakie rodzaje planów emerytalnych istnieją w Stanach Zjednoczonych?

 W USA mamy trzy główne kategorie planów emerytalnych:

a) emerytury wykupywane samodzielnie

b) emerytura społeczna – Social Security

c) emerytury zakładowe (pension plans)

- Kto może otrzymać emeryturę Social Security?

- Każdy, kto płacił podatki i składki na fundusz Social Security przynajmniej przez 10 lat i osiągnął wiek emerytalny.

- Ile obecnie wynosi w USA pełny wiek emerytalny?

-         65 lat, ale zależy on od daty urodzenia. Docelowo będzie wynosić 67 lat. Poniższa tabelka pokazuje jaki jest twój pełny wiek emerytalny w zależności od roku urodzenia

- Czy u USA można odejść na wcześniejszą emeryturę?

- Owszem, zaraz po ukończeniu 62 lat, jeśli posiada się wypracowany odpowiedni staż pracy. Odbije się to jednak negatywnie na wysokości świadczenia emerytalnego.

- Czy po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego wzrosną świadczenia osoby, która udała się na wcześniejszą emeryturę?

Nie. Świadczenia „wczesnego” emeryta zostają na stałe zredukowane.

- Czy pracodawca ma udział w płaceniu składki emerytalnej?

- Tak, pracownik płaci tylko połowę podatku FICA (składka na fundusz Social Security), drugą połowę pokrywa pracodawca. Ale jeśli osoba pracuje na własny rachunek, musi samodzielnie opłacać składkę wynoszącą 15,3 % od zarobków.

- Czy u USA liczy się ciągłość pracy?

- Nie. Rok pracy zostaje zaliczony nawet jeśli pracuje się tylko miesiąc, ale zarabia się przez ten czas wymagane minimum wynoszące np.: w 2005 roku 920$ na kwartał – czyli 3,680$ rocznie.

- Co oznacza liczba „40 kwartałów”?

- Oznacza okres czasu pracy (łącznie 10 lat), wymagany do otrzymania emerytury Social Security. Nie są liczone do niego okresy pracy zagranicą, Urząd Social Security nie uwzględnia też okresów nie składkowych. „Kwartały” zarabia każda pracująca osoba płacąca podatki.

- Czy zmienia się wysokość minimalnego zarobku za kwartał, która powoduje jego „zaliczenie”?

-         Tak. Ta suma sukcesywnie rośnie. W 2007 roku wynosi ona 1000$, poniższa tabelka pokazuje jak suma ta zmieniała się corocznie.

- Czy kobiety są traktowane na równi z mężczyznami jeśli chodzi o pełen wiek emerytalny?

Tak, w USA wiek emerytalny jest dokladnie taki sam dla obu płci

- Czy Social Security zajmuje się tylko wypłacaniem emerytur?

- Nie. System Social Security obejmuje również wypłacanie świadczeń wdowich, inwalidzkich i rodzinnych.

- Czy żona/mąż emeryta może dostawać część świadczeń współmałżonka?

- Tak. Współmałżonek może dostać 50% świadczeń emeryta, podobnie jak jego dziecko, jeśli nie ukończyło jeszcze 18 lat.

- Czy osoba deklarująca minimalny roczny dochód rzędu 4000-5000$ rocznie może liczyć na wysoką emeryturę?

- Niestety nie. Osoba płacąca minimalną składkę na Social Security po 10 latach pracy otrzyma składkę wynoszącą ledwie kilkadziesiąt dolarów miesięcznie.

- Ile wynosi przeciętna emerytura Social Security?

- Około 900$ miesięcznie.

- Od czego jeszcze zależy wysokość emerytury?

- Przy obliczaniu wielkości świadczeń emerytalnych bierze się pod uwagę odpowiednio wyliczoną średnią z 35 lat.

- Co się stanie, jeśli zaniżymy dochód?

- Należy się tego wystrzegać. Odbije się to na wysokości świadczeń emerytalnych.

- Czy jeśli zalegamy z wpłatami, można wpłacać zaległe składki na Social Security?

- Tak, ale tylko gdy równocześnie rozliczymy się z zaległych podatków dochodowych. Tu trzeba pamiętać, że Social Security maksymalnie może zaliczyć 3 lata, 3 miesiące i 15 dni wstecz.

- Czy osoby żyjące z dochodów inwestycyjnych lub czynszów za wynajem kamienic, też „zarabiają” kwartały Social Security?

- Nie.

- Czy można kontynuować pracę po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego? Jakie daje to korzyści?

- Można. Dalsza praca podniesie wysokość emerytury – każdy kolejny rok pracy po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego, może podwyższyć świadczenie o 1 do 8%. Zależy to od daty urodzenia.

- Czy dzieci mogą ułatwić rodzicom dopracowanie lat brakujących do emerytury Social Security?

- Tak, jeśli zostaną przez swoje dzieci zatrudnione do opieki nad nieletnimi wnukami.

- Czy niepracująca żona może pobierać świadczenia emerytalne na konto niepracującego męża?

Tak, jeśli mąż ma prawo do świadczeń i zaczął je otrzymywać, a ona była z nim w związku małżeńskim przynajmniej rok lub jest matką jego dziecka. Następnym warunkiem jest ukończenie przez nią przynajmniej 62 lat, bądź opieka nad dzieckiem liczącym sobie mniej niż 16 lat lub niepełnosprawnym .

- Jaki procent emerytury współmałżonka może otrzymywać żona lub mąż w chwili ukończenia 62 lat?

37,5%. Ale jeśli zacznie pobierać emeryturę w wieku 65 lat, może liczyć na 50% jego świadczeń.

- Czy dzieci mogą otrzymać świadczenia na konto rodzica, który pobiera emeryturę?

Tak, ale muszą mieć poniżej 18 lat i być stanu wolnego, albo muszą liczyć mniej niż 19 lat i nadal się uczyć. Do otrzymywania świadczeń uprawnione są także dzieci niepełnosprawne, jeśli ich niepełnosprawność rozpoczęła się przed 22 rokiem życia.

- Ile emerytury rodzica otrzymają dzieci, jeśli są do niej uprawnione?

Połowę. Każde uprawnione do renty dziecko emeryta, otrzyma 50% jego świadczeń.

- Jak wygląda sprawa dzieci adoptowanych i przybranych?

Są tak samo traktowane jak dzieci „naturalne”.

- Czy emeryturę Social Security mogą dostać nielegalni emigranci, bez numeru Social Security i uregulowanego statusu emigracyjnego?

Nie.

- Czy administracja Social Security może sprawdzić Twoją sytuację, jeśli mieszkasz i pobierasz amerykańską emeryturę zagranicą?

Tak. Cyklicznie będziesz musiał wypełniać stosowny kwestionariusz. Jeśli tego nie zrobisz, stracisz świadczenia.

- Czy muszę informować administrację Social Security o zmianach w mojej sytuacji życiowej?

Tak. Musisz jak najszybciej powiadamiać o zmianie adresu, podjęciu pracy zarobkowej, zawarciu małżeństwa, o rozwodzie, zmianie stanu zdrowia w razie pobierania renty inwalidzkiej. A także o narodzinach lub adopcji dziecka, opuszczeniu przez niego domu i ukończeniu 18 lat. Administracja Social Security nie jest też obojętna na pobieranie emerytur z innych państw, nie objętych systemem Social Security, oraz fakt deportacji czy śmierci członka rodziny.

- Kiedy pracujący zagranicą emeryt lub rencista musi liczyć się ze wstrzymaniem świadczeń Social Security?

W sytuacji, w której nie mając jeszcze ukończonych 70 lat przepracował 45 godzin (niekoniecznie na własny rachunek), a jego zarobek nie podlegał opodatkowaniu Social Security.

- Czy wstrzymanie wypłacania świadczeń przebywającemu zagranicą emerytowi może skutkować również wstrzymaniem wypłaty świadczeń rodzinie, którą utrzymuje?

Tak.

- Jakim limitom zarobkowym podlega osoba pracująca poza granicami USA dla amerykańskiej firmy i płacąca składki na Social Security?

Takim samym, jak mieszkańcy USA.

Ponieważ tematyka emerytalna cieszy się duzym zainteresowaniem czytelników Metropolonia, w kolejnych numerach zamierzamy poruszac ja znacznie częsciej.

Autor : Marcin Klimek

Temat poświęcony pytaniom i odpowiedziom o amerykańskie świadczenia emerytalne przysługujące rodzinom mieszkającym w Polsce. Jeśli masz jakieś wątpliwości dotyczące obowiązujących tu zasad, zapraszamy do lektury, w której postaramy się je rozwiać.


- Czy obywatele USA są uprawnieni do pobierania świadczeń rodzinnych w Polsce na takich samych zasadach, na jakich odbieraliby je w Ameryce?
Tak. Członkowie rodziny mających obywatelstwo amerykańskie emerytów są do tego uprawnieni. Dotyczy to również osób rozwiedzionych i owdowiałych. Państwo amerykańskie troszczy się o prawa swoich obywateli bez względu na kraj, w którym aktualnie przebywają.

- Czy członkowie rodzin emerytów-rezydentów z zielonymi kartami też mogą odbierać renty rodzinne w Polsce tak jak obywatele USA?
Tak, o ile mieszkali w USA przez przynajmniej 5 lat będąc w związku dającym im prawo do nabycia takiego przywileju. Nie dotyczy to osób, które nabyły prawo do otrzymywania świadczeń przed 1 stycznia 1985 roku.

- Czy rentę rodzinną mogą popierać członkowie rodziny obywatela USA, jeśli same nie posiadając statusu obywatela USA lub „rezydenta”?
Tak, wystarczy, ze wykażą, iż mieszkali w Stanach Zjednoczonych przynajmniej 5 lat przebywając w związku, który zakwalifikował ich do możliwości odbierania świadczeń. Powyższy warunek nie dotyczy osób, które takie prawo nabyły przez 1 stycznia 1985 roku.

- Kiedy żona lub mąż mieszkający w Polsce mogą pobierać emeryturę na konto swojego współmałżonka?
Gdy spełni następujące wymagania:
a) ukończenie 62 lat życia lub opieka nad dzieckiem pracownika liczącym najwyżej 16 lat lub niepełnosprawnym
b) współmałżonek rozpoczął już pobieranie świadczeń emerytalnych
c) pracowała w USA będąc w związku małżeńskim przez przynajmniej rok.

- Jeśli małżonek osiąga wiek 62 lat i kwalifikuje się do świadczeń, ile procent emerytury partnera otrzyma?
- Otrzyma 37,5% emerytury. Natomiast jeśli poczeka i zacznie pobierać emeryturę w wieku 65 lat, otrzyma 50% emerytury współmałżonka.

- Czy rozwiedziona żona lub mąż, może otrzymać emeryturę po współmałżonku?
Tak, jeśli spełni kilka warunków. Należy do nich: osiągnięcie minimum 62 lat, trwanie małżeństwa przez przynajmniej 10 lat, nie zawarcie kolejnego związku małżeńskiego. I oczywiście, wiek byłego małżonka – musi mieć przynajmniej 62 lata lub pobierać rentę inwalidzką. W sytuacji, w której były małżonek nie jest obywatelem amerykańskim, musi udowodnić, że zamieszkiwał minimum 5 lat w USA, będąc wówczas w związku małżeńskim z byłym mężem/żoną.

- Jeśli były małżonek mimo osiągnięcia 62 lat nadal pracuje, co wtedy?
Wówczas osoba rozwiedziona nabędzie prawa do jego świadczeń dopiero po upływie 2 lat po rozwodzie. Ta zwłoka pozwala oszczędzić systemowi emerytalnemu pewna sumę pieniędzy.

- Jakie dokumenty będą potrzebne, jeśli ex-małżonek chce pozyskać amerykańską emeryturę będąc w Polsce?
Metryka urodzenia, akt ślubu, świadectwo rozwodu, z którymi należy udać się do amerykańskiego konsulatu w Polsce. Listy takich placówek są ogólnie dostępne, także w Internecie.

- Kiedy wdowie lub wdowcowi należy się emerytura po zmarłym współmałżonku?
Jeśli byli w związku małżeńskim ze zmarłym przynajmniej przez 9 miesięcy. Ten okres czasu nie jest wymagany, jeśli śmierć nastąpiła w wyniku nagłego wypadku. W sytuacji w której wdowa lub wdowiec nie byli obywatelami USA, muszą udowodnić, że mieszkali w Stanach przynajmniej przez 5 lat będąc wówczas w związku małżeńskim ze zmarłym.

- Czy dzieci emeryta lub emerytki mogą otrzymać świadczenia rodzinne?
Tak, mogą otrzymać do 50% jego emerytury aż do ukończenia 18 lub 19 roku życia, o ile nadal się uczą.  Świadczenie mogą otrzymać również dzieci niepełnosprawne, jeśli ich niepełnosprawność rozpoczęła się przed 22 rokiem życia.

- Czy jeśli dziecko nie spełnia warunku 5-letniej rezydencji w USA, kwalifikuje się do otrzymywania świadczeń?
Tak, o ile warunek rezydencji spełnia emeryt i drugi rodzic. Bez tego dana osoba nie może liczyć na świadczenia. Powyższy warunek jest rygorystycznie przestrzegany.

- Czy adoptowane dzieci mogą otrzymywać rentę?
- Tylko na terenie USA, nawet jeśli spełniają warunek rezydencji. W razie wyjazdu ze Stanów Zjednoczonych, ich świadczenia zostaną zawieszone.

Autor: Marcin Krakowski

Osoby w trudnej sytuacji materialnej nie muszą być w USA pozostawione samym sobie. Istnieją specjalne programy rządowe, z których mogą korzystać, by przetrwać. Należy do nich program SSI.

Co to jest SSI?
- To skrót oznaczający Supplemental Security Income, czyli program pomocowy rządu federalnego dla osób najbiedniejszych, będących w podeszłym wieku, niepełnosprawnych lub niewidomych. Jest zarządzany przez administrację Social Security, a składki na niego opłacane są z podatków dochodowych wszystkich podatników.

Co można otrzymać wraz z zasiłkiem SSI?
- Kilka rzeczy. Należą do nich ubezpieczenie medyczne Medicaid przeznaczone dla osób ubogich, specjalne kupony żywnościowe, ubezpieczenie Medicare przeznaczone dla osób starszych oraz inne świadczenia wypłacane przez dany stan.

Ile wynosi zasiłek SSI?
- Jest ustalany na w granicy 75% poziomu ubóstwa, ale jego ostateczna wysokość jest zależna od danego stanu i sytuacji wnioskodawcy. W niektórych stanach są do niego specjalne dodatki.

Czy zasiłek SSI podlega waloryzacji?
- Tak, jest waloryzowany wraz ze wzrostem inflacji. Im wyższa, tym otrzymująca zasiłek osoba dostanie więcej pieniędzy. Prosta zasada, sprawiająca, że wysokość zasiłku ciągle rośnie.

Kto kwalifikuje się do otrzymywania zapomogi SSI?
- Ludzie starsi i niepełnosprawni, którzy nie mogą otrzymywać emerytury albo renty Social Security. Dodatkowo te osoby muszą spełniać przynajmniej jeden z następujących warunków:    
a) ukończenie 18 lat i znajdowanie się w stanie zdrowia uniemożliwiającym pracę przez przynajmniej rok lub bliskim śmierci.
b) ukończenie 65 lat
c) utrata wzroku w obojętne jakim wieku
d) niepełnosprawność przed ukończeniem 18 lat na tyle poważna, że wymagająca stałej i ciągłej opieki osoby dorosłej, która z tego powodu nie może podjąć pracy przez minimum rok.
Oprócz tego osoba starająca się o zasiłek SSI musi spełnić konkretne kryteria dotyczące dochodu i stanu posiadania. Wyliczając to wszystko, warto zwrócić się o pomoc do wykwalifikowanego specjalisty, by nie popełnić istotnych błędów.

Jakie są limity „stanu posiadania”?
- Zasiłek SSI mogą pobierać osoby posiadające mienie nie przekraczające 2,000$ na osobę samotną, lub 3,000$ na parę małżonków. Do wartości majątku wliczają się: samochód, nieruchomości, wysokość konta w banku, papiery wartościowe i gotówka.

Co nie jest wliczane do „stanu posiadania”?
- polisa na życie, zależna od swojej wartości
- polisa ubezpieczeniowa o wysokości odszkodowania mniejszej niż 1,500$
- dom mieszkalny wnioskodawcy oraz działka na której stoi
- wyposażenie mieszkania
- samochód nie przekraczający wartości 4,500$ - o ile jest niezbędnym środkiem lokomocji.
- suma mniejsza niż 1,500$ przeznaczona na pogrzeb i kolejne 1,500$ przeznaczone na pogrzeb współmałżonka.  
- część zasobów osoby niepełnosprawnej i niewidomej niezbędnych do wykonania pracy zarobkowej.

Jakie są dozwolone pułapy dochodu?
- Są zależne od stanu w którym wnioskodawca mieszka. Do limitu wliczają  się: odsetki bankowe, dywidendy, spadki, czynsze, alimenty, emerytury, renty, pensje, tantiemy, różne nagrody, dary i datki oraz odszkodowania.

Co nie wlicza się do pułapu dochodów?
a) usługi medyczne
b) pomoc społeczna typu żywność, schronienie w organizacjach charytatywnych, odzież  
c) pierwsze 20$ pasywnego dochodu
d) odszkodowanie pośmiertne służące uregulowaniu finansowych zobowiązań zmarłego.
e) kupony żywnościowe
f) pieniądze ze sprzedaży posiadanego mienia
g) pierwsze 65$ zarobione w pracy i połowa sumy zarobionej powyżej tych 65$.
h) niektóre stypendia
i) dochód wydany na sprawy niezbędne dla wykonywania pracy zarobkowej przez osoby niewidome lub niepełnosprawne
j) zwrot nadpłaconego podatku lub pożyczki

Jakie warunki muszę spełnić imigranci, by zakwalifikować się do zasiłku SSI?
- Niestety, dostęp cudzoziemców do pomocy SSI nie jest nieograniczony. Zasiłek ten mogą otrzymać tylko:
a) obywatele USA
b) stali rezydenci, którzy przepracowali minimum 40 kwartałów (10 lat). Tu w niektórych przypadkach mogą być wliczane także kwartały wypracowane przez współmałżonka lub rodziców.
c) osoby nie będące obywatelami USA pobierające SSI przed 22 sierpnia 1996
Przez siedem lat zasiłek SSI mogą też pobierać osoby nie posiadające obywatelstwa USA, jeśli są wpuszczeni do Stanów Zjednoczonych jako uciekinierzy, przebywają tam na mocy azylu, lub w razie gdy oczekują na deportację.

Czy osoby posiadające „zieloną kartę” mają szansę od razu pozyskać zasiłek SSI?
- Nie, dopóki nie otrzymają obywatelstwa amerykańskiego lub nie przepracują 40 kwartałów.
Osoby mające status stałego rezydenta, ale bez źródła utrzymania, mogą najwyżej liczyć na specjalną formę pomocy, w której do zakwalifikowania się oprócz bieżącego stanu majątkowego i dochodu emigranta, liczy się i dochód jego sponsora oraz współmałżonka sponsora przez okres 5 lat od chwili przyjazdu.

Czy można otrzymywać świadczenia SSI zagranicą?
- Nie. Jeśli otrzymująca zasiłek SSI osoba wyjedzie ze Stanów na dłużej niż dwa tygodnie, nie dostanie pieniędzy za ten miesiąc. Dlatego trzeba dobrze rozważyć, czy opłaca się opuszczać terytorium USA.

Jakie dokumenty są potrzebne przy ubieganiu się o zasiłek SSI?
a) dokumentacja posiadanego dochodu i majątku, obejmująca rozliczenia podatkowe, wyciągi z kont bankowych, posiadane polisy itd.
b) karta Social Security i akt urodzenia
c) informacje dotyczące posiadanych lub wynajmowanych nieruchomości
d) jeśli jesteś niezdolny do podjęcia pracy, raporty medyczne i wyniki badań dokumentujących Twoją chorobę..

Czy osoby pobierające zasiłek SSI muszą zgłaszać zmiany w swojej sytuacji materialnej i życiowej?
- Tak. Każda zmiana powinna zostać zgłoszona w ciągu 10 dni. Chodzi tu o zmiany mieszkaniowe, zarobkowe, majątkowe, stanu zdrowia, sytuacji cywilnej etc. Dla administracji Social Security znaczenie ma nawet spożywanie posiłków w stołówkach.

Czy otrzymując rentę Social Security można pracować zarobkowo?
- Owszem, o ile zarobki nie przekroczą określonego pułapu. Przed jego osiągnięciem, wartość pomocy SSI proporcjonalnie maleje, by całkowicie ustać gdy pobierająca zasiłek osoba przekroczy dopuszczalny limit.

Autor: Marcin Krakowski

Oto kilka prostych porad w tej sprawie, wraz z nakreśleniem kryteriów, które dodatkowo musi spełniać osoba ubiegająca się o świadczenia. Wierzymy, że artykuł pomoże Państwu przebrnąć pomyślnie przez całą procedurę.

- Kiedy członkowie zmarłego żywiciela rodziny mogą być ubezpieczeni?
W momencie, gdy miał on przepracowany odpowiedni staż pracy podczas którego opłacał podatki na Social Security. Dokładna liczba niezbędnych „kwartałów pracy” potrzebnych do uzyskania ubezpieczenie jest zróżnicowana i zależna do wieku, w jakim zmarła zbierające je osoba. eneralnie zasada jest taka, że dla otrzymania świadczeń pośmiertnych, zmarły pracownik musiał posiadać albo pełne ubezpieczenie zwane przez specjalistów (fully insured), alko obecne ubezpieczenie (currently insured)

- Kto jest „bieżąco ubezpieczony”?
Osoba, która ma zaliczone 6 kwartałów pracy w ciągu ostatnich 13 kwartałów kalendarzowych. W momencie spełnienia tego warunku, do jednorazowego zasiłku kwalifikuje się:
a) współmałżonek lub rozwiedziony współmałżonek zmarłego, opiekujący się dzieckiem liczącym poniżej 16 lat bądź dzieckiem niepełnosprawnym, o wieku poniżej 22 lat.
b) dziecko zmarłego, które nie ukończyło jeszcze 18 roku życia, lub liczące poniżej 19 lat, ale nadal uczące się w średniej szkole. Rentę po osobie „bieżąco ubezpieczonej” może także otrzymać dziecko niepełnosprawne mające poniżej 22 lat życia.

- Kiedy współmałżonek kwalifikuje się do „wdowiej renty”?
Jeśli był małżonkiem zmarłej osoby przez przynajmniej 9 miesięcy. W sytuacji, gdy śmierć nastąpiła na skutek wypadku lub za sprawą służby wojskowej, powyższy okres nie jest wymagany. W momencie zakwalifikowania się, wdowa lub wdowiec po ukończeniu 65 lat może otrzymać pełną rentę małżonka, a w okresie między 60 do 65 rokiem swojego życia, pomniejszoną o mniej więcej 75%..Natomiast jeśli wdowa lub wdowiec liczy minimum 50 lat i jest niepełnosprawna przez przynajmniej 5 miesięcy, ich świadczenia wyniosą 71,5% pełnej stawki zmarłego. Wdowa bądź wdowiec nie muszą się martwic o kwalifikację do renty po zmarłym w każdym wieku, jeśli opiekują się dzieckiem do lat 16 lub niepełnosprawnym, które pobiera rentę inwalidzką. Ponieważ system jest trochę skomplikowany, warto zwrócić się o pomoc do wykwalifikowanego specjalisty, który obliczy, czy dana osoba rzeczywiście spełnia wymogi uzyskania renty.

- Czy renta jest wstrzymywana, gdy wdowa lub wdowiec ponownie zawrze związek małżeński?
Tak, jeśli ożeni się przed ukończeniem 60 lat. Natomiast zawarcie kolejnego małżeństwa po ukończeniu 60 lat, nie skutkuje zawieszeniem wypłaty świadczeń.

- Jak ubiegać się o rentę wdowią?
Jeśli spełnia się odpowiednie kryteria i było się na utrzymaniu małżonka, należy złożyć podanie w najbliższym biurze SSA. Można to zrobić również pocztą. Trzeba też przedłożyć następujące dokumenty: świadectwo urodzenia, akt ślubu, kartę Social Security, ewentualnie akt rozwodu, oraz karty Social Security wraz ze świadectwami urodzenia osób pozostających na Twoim utrzymaniu. Nie można zapomnieć również o druku rozliczenia podatkowego za ostatni rok w sytuacji, gdy zmarły małżonek pracował na własnym rozrachunku.
Natomiast jeśli otrzymywali Państwo świadczenie Social Security na konto małżonka, trzeba tylko poinformować o jego śmierci urząd SSA oraz dostarczyć akt zgonu.

- Ile konkretnie wynosi renta wdowia?
Jej wysokość zależy od wieku wdowy, pokrewieństwa ze zmarłym pracownikiem, oraz jego podstawowej stawki emerytalnej, która z kolei zależy od wysokości zarobków i stażu pracy. Licząca sobie ponad 65 lat wdowa lub wdowiec może otrzymać 100% renty, wdowa lub wdowiec w przedziale wiekowym od 60 do 64 lat otrzyma od 71,5% do 90% renty, wdowa mająca dziecko młodsze od 16 lat 75%. Trzeba pamiętać, że suma wszystkich rent wypłacanych danej rodzinie nie może być wyższa niż 150-180% podstawowej renty.

- Czy pobierający rentę pośmiertna wdowiec lub wdowa podlega takim samym limitom zarobkowym jak zwykły obywatel?
Tak. Świadczenia wdowie i sieroce podlegają podobnym limitom na rodzinę jak emerytury lub renty inwalidzkie. Przekroczenie tego limitu, będzie skutkowało ich zmniejszeniem.

- Czy były współmałżonek zmarłego, może również kwalifikować się do renty wdowiej?
Owszem. Musi jednak ukończyć 60-ty rok życia - lub 50-ty, jeśli jest niepełnosprawny -  oraz spełnić warunek bycia w związku małżeńskim z tą osobą przez minimum 10 lat. Ten warunek przestaje mieć znaczenie, jeśli były małżonek opiekuje się dzieckiem pracownika liczącym mniej niż 16 lat.

- Czy Social Security pomaga w ponoszeniu kosztów pogrzebu?
Tak. Rodzina zmarłego może liczyć na jednorazowe wsparcie wynoszące 255$, mające pomóc w organizacji pochówku.

Autor: Marcin Krakowski